（图片来历：全景视觉）

经济调查网 记者 胡艳明7月27日，中诚信世界信誉评级有限责任公司（以下简称“中诚信评级”）对景德镇乡村商业银行股份有限公司（以下简称“景德镇农商行”）的盯梢评级陈述显现，该行2017年底、2018年6月不良借款余额飙升，不良财物率别离为4.00%、5.83%。

由此，中诚信世界下调了景德镇农商行的评级：保持主体信誉等级为AA-，评级展望由安稳调整为负面。保持“16景德镇农商二级”的信誉等级为A+。

陈述显现，因财物质量问题，该行计提减值丢失额度逐年进步，2017年和2018年上半年，景德镇农商行拨备费用占拨备前赢利的份额别离为46.95%和59.45%，也即该行别离拿出约4.7成和5.9成的赢利做减值丢失。

可是即便这样，该行的拨备覆盖率也在持续下滑，到2017年底，该行拨备覆盖率为150.03%，截止2018年6月，该行拨备覆盖率为86.32%，远低于银保监会要求的120%的监管红线。

2017年，该行全年完成净赢利2.02亿元，同比削减28.24%；2018年上半年该行完成浄赢利0.85亿元。

受不良借款回表及监管指标调整影响

评级陈述显现，信贷财物方面，近年来国内宏观经济持续筑底，当地轿车汽配职业运营遭到必定影响，一起受中心“八项规则”影响，艺术瓷市场疲软，使得部分陶瓷经销商存货添加、现金流收紧:此外还有部分职业特点较为涣散的中小企业信誉危险也逐步凸显，不良借款反弹压力逐步增大。

一起，因为2017年监管方针趋严，当地监管部门要求该行将之前经过股本溢价置换方法转出表外的不良财物悉数转回表内，导致年内该行不良财物余额和不良率均有大幅攀升。

2017年全年该行新增不良借款6.66亿元(其间因为监管要求转回存量不良借款5.49亿元)，核销不良借款0.75亿元，清收不良借款0.91亿元。

到2017年底，不良借款余额为5.30亿元，较上年底添加92.08%，不良借款率4.00%，较上年底添加1.52个百分点。

除了不良借款转回表内，逾期借款额度飙升。到2017年底，该行逾期借款7.42亿元，同比添加94.41%；在总借款中占比5.61%，较上年底添加2.17个百分点。到2017年底，该行重视类借款余额为3.73亿元，较上年底削减23.20%，在总借款中占比2.82%，较上年底下降1.55个百分点；重视类借款在农林牧渔业和制造业的集中度较高。

2018年以来，该行逾期借款持续添加，加之监管组织要求将一切本息逾期90天以上的借款划分为不良类，该行不良借款余额和不良率持续攀升，到2018年6月末，不良借款余额为8.86亿元，较年头添加67.39%，不良借款率进一步增至5.83%，较年头上升1.83个百分点。

别的，重视类借款占比虽然下降，但评级陈述提示，依然需求重视。因为部分重视类借款调至不良类，到2018年6月末，该行重视类借款余额较年头下降16.55%至3.11亿元，在总借款中的占比下降0.77个百分点至2.05%。评级陈述表明，因为此类借款在经济走弱时较易转化为不良财物，其迁徙趋势将对该行的财物质量发生较大影响，需亲近重视。

从借款职业投向来看，到2018年6月末，景德镇农商银行借款余额排名前三的职业别离为农林牧渔业、制造业以及公共办理、社会保障和社会组织，占比别离为31.73%、14.04%和5.85%。此外，该行持续紧缩房地产职业借款占比，到2018年6月末仅为0.47%。

从借款集中度来看，该行单一借款余额和前十大借款余额占比均较高。到2018年6月末，该行最大单一借款余额本钱净额为9.37%，最大十家借款余额算计/本钱浄额为51.33%，客户集中度持续上升，不利于危险涣散。

从借款的担保方法看，附担保物借款占借款中的首要部分，到2017年底，附担保物借款在借款总额中占比75.27%，抵押物以房地产等为主；确保借款占比18.14%，信誉借款占比6.59%。虽然抵质押借款方法有利于下降全体信誉危险，但也增大了银行在房地产业的总危险敞口；而确保借款面对着担保组织或担保人财政缺乏带来的危险。

净赢利下滑 拨备覆盖率下降

财物质量下滑，计提减值丢失部分进步，2017年和2018年上半年，景德镇农商行拨备费用占拨备前赢利的份额别离为46.95%和59.45%，也即该行别离拿出约4.7成和5.9成的赢利做减值丢失。可是即便这样，该行的拨备覆盖率也在持续下滑。

到2017年底，该行财物总额为273.60亿元，同比削减2.68%，全年完成净赢利2.02亿元，同比削减28.24%。2017年以来，受监管方针影响，缩短资金事务规划，致使财物负债规划均有下降。

在拨备计提方面，因为经济增速放缓过程中财物质量下行，且2017年该行不良借款回表导致余额大幅上升，该行加大拨备计提力度。2017年该行拨备费用同比添加44.93%至2.20亿元；拨备费用占拨备前赢利的份额较2016年大幅上升18.12个百分点至46.95%。

2018年上半年，完成净经营收入4.08亿元，为2017年全年的56.85%。2018年上半年该行本钱操控略有改进，本钱收入比较年头下降1.31个百分点至32.72%。

2018年上半年拿出了近六成的赢利计提减值丢失。2018年上半年该行完成拨备前赢利2.71亿元，为2017年的58.03%。但受财物质量大幅下行影响，该行加大拨备计提力度，2018年上半年计提款诚值丢失1.61亿元，相当于2017年全年的73.47%%；拨备费用/拨备前赢利为59.45%。

受以上要素一起影响，2018年上半年该行完成浄赢利0.85亿元，为2017全年的41.91%。

虽然进一步进步了拨备计提力度，但拨备覆盖率仍有较大下降，到2017年底，该行拨备覆盖率为150.03%，较上年底大幅下降78.60个百分点。

2018年受不良借款持续大幅上升影响，拨备覆盖率较年头进一步下降63.71个百分点至86.32%，低于银保监会120%的最低监管要求。

截止2018年3月，我国商业银行中均匀拨备覆盖率191.28%，也远低于职业均匀水平。

评级陈述称，跟着监管组织对全面露出危险财物的要求从严，估计未来该行仍将面对拨备补提和盈余下滑的压力。